[단독]한국GM, 外銀서 매출채권담보로 대출받아..당국 전수조사 착수

장부에 드러나지 않을수도.."난외계정으로 관리돼"
금감원, 부실 리스크 차단 차원 국내 은행 외담대 현황 전수조사 나서
외국계 제외돼 실제 현황과 차이보일 듯

[이데일리 김경은 전상희 박종오 기자] 한국GM이 지난해 말 외국계은행을 통해 ‘매출채권’을 담보로 한도성 여신을 받은 것으로 확인됐다. 매출채권 담보대출은 상품 계약 조건에 따라 다르지만 장부에 잘 드러나지 않는 ‘난외계정(off balance account)’으로 관리되는 것으로 알려졌다. 이에 재무제표상 드러난 부채보다 차입규모가 더 많을 수 있다고 금융권은 보고 있다.

이에 금융감독원은 최근 국내 은행을 통해 한국GM을 상대로한 ‘외상매출채권 담보대출 현황’ 전수조사에 착수했지만 외국계은행은 제외해 실제 대출 현황과 차이를 보일 것으로 예상된다.

23일 금융권에 따르면 금융감독원은 최근 국내 은행들에 다음주 초까지 한국GM ‘외상매출채권 담보대출 현황’을 제출하라고 요구했다. 한국GM 철수시 매출채권 대금 지급이 원활해지지 않을 수 있는 만큼 금융권으로의 부실 전이 리스크를 파악하기 위한 것으로 풀이된다. 하지만 외국계은행의 한국지점은 조사대상에서 제외돼 실제 대출 현황과 차이를 보일 것으로 추정된다.

한 외국계은행 관계자는 “지난해 말 한국GM이 외국계은행들을 통해 외담대 한도를 열었다”며 “외국계은행은 글로벌 GM과의 거래 관계도 많고, 본사의 대금지급 능력을 믿고 한도를 열어줬다”고 말했다. 이어 “대부분 난외계정으로 관리되고 있기 때문에 한국GM이 장부에 드러난 것보다 더 대출을 쓸 수 있는 셈”이라고 말했다.

난외계정은 재무제표상에서 정식 계정에 포함되지 않는 항목을 말하는데 주로 미사용한도대출이나 상각채권, 미지급보증 등이 이에 해당한다. 일부 부실 기업들 가운데서는 재무제표 작성 시점 이전에 상환되는 대출들을 장부상에 기재하지 않는 ‘꼼수’를 쓰기도 한다.

매출채권 담보대출 상품은 크게 두 가지로 구분되는데 하나는 한국GM의 매출채권을 담보로 은행에 돈을 빌리는 것이고 다른 하나는 납품업체가 물품을 구매한 기업(원청 대기업)으로부터 지급받을 납품대금(외상매출채권)을 담보로 은행에서 대출을 받는 형태다.

한 금융권 관계자는 “지난해 말 매출채권을 담보로 한도성 여신을 받아놓고 올해 초 대출이 실행됐다면 재무제표에는 드러나지 않을 수 있다”며 “분기 재무제표 작성 시점 이전에 대출을 상환할 수도 있기 때문에 매출채권 담보대출은 난외계정에서 별도 관리하는 것도 가능하다”고 말했다.

한국GM은 지난해 말 국내 시중은행들이 줄줄이 한도를 줄이면서 외국계은행 한국지점을 통해 거래를 개시한 것으로 보인다. 시중은행 고위 관계자는 “국내 은행 가운데서 한국GM과 외담대 거래를 한 곳은 기업, KEB하나, 신한은행 정도인데 이 중에 하나은행과 신한은행은 잔액을 모두 정리한 걸로 알고 있고 기업은행도 대부분 정리하고 남은 잔액이 300억원 수준”이라고 말했다.

아울러 지난해 말 산업은행은 GM본사에 한국GM의 매출채권 담보 활용을 허용했던 것으로 파악됐다. 지난해 말 GM본사는 2대주주인 산업은행에 차입금 만기 연장을 위해 한국GM의 공장을 담보로 잡는 것을 허용해 달라고 요청했다. 하지만 산업은행은 GM본사가 한국GM에 대한 디폴트를 선언하면 공장을 GM본사가 가져갈 수 있기 때문에 이를 거부하는 대신 GM본사에 한국GM 매출채권을 담보로 활용하는 것은 허용해주기로 했다.

산은 관계자는 “어차피 관계사간 거래이기 때문에 한국GM의 매출채권을 GM본사가 담보로하는 것은 상관없다고 보고 이는 허용해주기로 했다”고 전했다. 반제품 조립(CDK)을 수출하는 한국GM은 GM 관계사와의 매출채권 거래 규모가 1조7000억원(2016년말 기준)에 달한다.

문제는 협력업체에 대한 외담대는 협력업체가 상환의무를 갖지만 한국GM의 매출채권을 담보로 한 차입은 한국GM의 부채라는 점이다. 또 다른 금융권 관계자는 “외국계는 글로벌GM의 거래 관계가 많은데다 외담대는 만기가 짧기 때문에 디폴트 리스크가 적을 것으로 보고 한도를 열어준 것으로 보인다”며 “최근 상황이 워낙 불확실성이 커지고 있어 한도를 연장하지 않을 것”이라고 말했다.

김경은 (ocami81@edaily.co.kr)